직장인/프리랜서/자영업자를 위한 3줄 요약 1. 종업원 주식에 대한 배당소득세를 원천징수하며, 연간 금융소득이 2천만원을 초과하는 경우 종합소득세를 추가로 납부해야 합니다.
2. 증권거래세는 프리랜스 주식을 매매할 때 자동으로 징수되나, 양도소득세는 대주주에게만 적용됩니다.
3. 자영업 ISA계좌를 이용하시면 배당소득세 혜택을 받으실 수 있습니다.
연간 2천만원을 초과하는 금액에는 종합금융소득세가 적용됩니다.
국내주식세 : 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세의 전체개요입니다.
이번에는 국내 주식과 관련된 조세구조를 구체적으로 분석해 보겠습니다.
주식시장에서 투자이익을 극대화하기 위해서는 세금에 대한 이해가 필수적입니다.
1. 배당소득세: 주식배당에도 과세됩니다.
세율 : 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%) 예 : 100,000원의 배당금을 받으면 15,400원을 세금으로 원천징수하고 85,600원을 받습니다.
참고: 금융소득이 연간 2천만원을 초과하는 경우 종합소득세가 부과됩니다.
추가 세금이 부과됩니다.
이때 누진세율은 6.6%에서 최대 49.5%까지 적용된다.
절세팁 : ISA계좌 이용시 순이익에 대해 최대 200만~400만원까지 세금을 면제받을 수 있습니다.
배당소득세 그래프: 2020년부터 2024년까지 15.4%로 안정적으로 유지
2. 증권거래세 : 주식을 팔 때 항상 발생하는 세금. 증권거래세는 주식을 팔 때 내는 세금으로, 손실이 발생하더라도 예외는 없습니다.
2024년 증권거래세율 – 코스피: 0.18% – 코스닥: 0.18% – K-OTC: 0.18%
2025년 변경사항 : 코스피, 코스닥 증권거래세율을 0.15%로 인하합니다.
증권거래세 그래프: 2020년부터 2024년까지 0.25%에서 0.15%로 지속적으로 감소합니다.
3. 양도소득세 : 대주주만 납부하는 세금 과세대상 : 코스닥 지분 1% 이상 또는 50억원 이상 보유 투자자 세율 : 과세표준 3억원 이하 22%, 27.5% 3억원(지방소득세) 초과 (포함) 특수상황 : 장외거래 또는 K-OTC 거래의 경우 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
비상장주식은 대주주 여부와 관계없이 가능합니다.
신고기한 : 양도일이 속하는 반기말로부터 2개월 이내에 신고하여야 합니다.
ISA 계정 사용자 증가 그래프: 2020년부터 2024년까지 ISA 계정 사용자 수가 급격히 증가하여 2024년에는 60만명에 도달합니다.
워렌 버핏과 찰리 멍거의 조언
워렌 버핏은 “투자 수익을 계산할 때 항상 세후 수익을 고려하라”고 조언합니다.
찰리 멍거는 “세금은 투자 전략의 일부로 고려해야 하며, 장기 보유는 세금 절감에 효과적”이라고 강조했다.
금융소득세율 종합과세 그래프 : 2천만원 초과 금융소득에 대한 세율이 15.4%에서 25%로 대폭 인상되고, 고소득자의 조세부담이 크다.
세금을 이해하고 잘 활용하면 투자 성과를 높일 수 있습니다.
주식세, 이제 어렵지 않죠? 귀하의 모든 투자에 있어 그 시기가 귀하와 함께 하시길 바랍니다!
오늘 공유해 주셔서 감사합니다.
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2024 OK 주식과 세금을 한 권으로
국세청 2024 한권으로 OK 주식 및 세금 www.nts.go.kr
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